Зарегистрирован в Министерстве юстиции Кыргызской Республики7 апреля 2006 года. Регистрационный номер 35-06. Утвержден Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики Временный порядок применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям 1. Общие положения 1.1. «Временный порядок применения специальной классификациикредитов, отвечающих определенным критериям» (далее - Порядок)разработан на основании законодательства Кыргызской Республики в целяхоптимизации подходов к оценке кредитных рисков и издержек, возникающихпри осуществлении кредитования коммерческими банками и другимифинансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми и регулируемымиНациональным банком Кыргызской Республики (далее - банки/ФКУ). 1.2. Порядок определяет специальную классификацию кредитов исоответствующие размеры резервов на покрытие потенциальных потерь иубытков (далее -РППУ), а также условия и требования, при выполнениикоторых банки/ФКУ могут применять специальную классификацию кредитов. 2. Критерии, определяющие кредиты, в отношении которых можетприменяться специальная классификация 2.1 Специальная классификация может применяться в отношениикредитов, отвечающих одновременно следующим критериям: - сумма кредита (в национальной либо иностранной валюте поучетному курсу НБКР на дату выдачи) не должна превышать 150 тыс. сом; - срок, на который выдан кредит, не должен быть более 12 месяцев; - целевым назначением кредита является развитие действующегомалого бизнеса, принадлежащего заемщику и обеспечивающего регулярныйдоход; - погашение долга по кредиту осуществляется регулярными (не режеодного раза в месяц) платежами по основной сумме и по процентам; - у банка/ФКУ нет свидетельств о неисполнении заемщиком, которомувыдан кредит, обязательств перед этим банком/ФКУ или другимкредитором; - заемщиком, как правило, предоставляется обеспечение по кредиту вразмере 100 % по основной сумме и по процентам. 3. Специальная классификация кредитов 3.1 При применении специальной классификации банки/ФКУ должныосуществлять оценку качества кредита на основании количества днейпросрочки плановых платежей по основной сумме и/или по процентам, атакже учета обстоятельств, которые могут повлечь ухудшениефинансового положения и способности заемщика погасить обязательствопо кредиту. 3.2 По кредитам, к которым применяется специальная классификация,в зависимости от количества дней просрочки плановых платежей поосновной сумме и/или по процентам, устанавливаются следующие размерыотчислений в РППУ: Специальная классификация кредитов и соответствующие отчисления вРППУ___________________________________________________________| Категория | Количество | РППУ || классификации | дней просрочки | || | плановых платежей | ||___________________________|____________________|_________| | Удовлетворительные | 0 | 2% ||___________________________|____________________|_________| | Под наблюдением | 1-29 | 10% ||___________________________|____________________|_________| | Сомнительные | 30-59 | 50% ||___________________________|____________________|_________| | Потери | 60 и более | 100% ||___________________________|____________________|_________| 4. Требования к банкам и другим финансово-кредитным учреждениямпри применении специальной классификации 4.1 Правление банков/ФКУ принимает принципиальное решение оприменении специальной классификации кредитов в соответствии стребованиями настоящего документа. 4.2 Кредиты, в отношении которых применяется специальнаяклассификация, классифицируются в соответствии с установленнымитребованиями до их полного погашения. 4.3 Банки/ФКУ, применяющие специальную классификацию, должны иметьсоответствующие процедуры, утвержденные Правлением банка/ФКУ, которыеопределяют систему внутреннего контроля, обеспечивающую: - качество и надежность предварительной (до выдачи кредита) оценкикредитоспособности заемщика, основанной на оценке его финансовогосостояния, включая анализ состояния бизнеса, принадлежащего заемщику(состояние средств и условий ведения бизнеса; движение денежныхпотоков бизнеса; способность заемщика правильно расходовать заемныесредства и получать ожидаемый (планируемый) доход; достаточностьдохода заемщика от бизнеса и из других источников для обслуживаниядолга по кредиту; наличие задолженности перед другими кредиторами); - своевременность и эффективность дальнейшего (после выдачи)мониторинга финансового состояния заемщика и его бизнеса; - своевременность и адекватность классификации кредитов, к которымприменяется специальная классификация, и осуществлениесоответствующих отчислений вРППУ; - подготовку регулярной (не реже, чем ежемесячной) отчетности поклассификации кредитов, к которым применяется специальнаяклассификация; - соблюдение требований, установленных настоящим Порядком кбанкам/ФКУ при применении специальной классификации. 4.4 Классификация кредитов, к которым применяется специальнаяклассификация, и соответствующие отчисления по ним в РППУ должныпроводиться банками/ФКУ на ежемесячной основе. 4.5 В случаях, когда одному лицу выданы несколько кредитов,отвечающих установленным критериям, специальная классификация можетприменяться в том случае, если совокупный размер всех кредитов непревышает количественного предела, указанного в пункте 2.1. При этомтакие кредиты должны быть классифицированы по наихудшей из категорийклассификации, которые к ним применены. 4.6 В случаях, когда кредиты, отвечающие установленным критериям,выданы лицам, связанным между собой, специальная классификацияприменяется к тем из них, совокупный размер которых не превышаетколичественного предела, указанного в пункте 2.1. 4.7 Кредиты, к которым применяется специальная классификация, вслучае одной пролонгации по кредиту, включая продление срока кредитаи/или изменение регулярности плановых платежей, классифицируются как«под наблюдением», и по ним создается РППУ в размере 10 % от основнойсуммы кредита. 4.8 В случае двух и более пролонгаций по кредитам, к которымприменяется специальная классификация, они классифицируются как«потери», и по ним создается РППУ в размере 100 % от основной суммыкредита.