УТРАТИЛИ СИЛУ
в соответствии с приказом Минфина КР
от 13 октября 2009 года № 182-пЗарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики10 мая 2002 года. Регистрационный номер 70-02 Утверждены
приказом Министерства финансов Кыргызской Республики от 10 апреля 2002 года № 116-п УКАЗАНИЯ о порядке перечисления специальных средств бюджетных учреждений для оплаты расходов банкам за обслуживание специальных счетов (В редакции
приказа Министерства финансов КР от 8 июня 2002 года № 199-п) 1. Настоящие указания составлены во исполнение
постановления Пра-вительства Кыргызской Республики от 12 марта 2002 года № 134 "О внесе-нии изменений и дополнений в постановление Правительства КыргызскойРеспублики от 28 августа 2000 года № 531 "О специальных средствах и де-позитных суммах учреждений, состоящих на государственном бюджете Кыр-гызской Республики" и устанавливают единый порядок перечисления специ-альных средств бюджетных учреждений для оплаты расходов банкам-агентамза обслуживание специальных счетов бюджетных учреждений. 2. Специальные средства, поступившие в кассу бюджетного учрежде-ния, в обязательном порядке сдаются в банк-агент для зачисления их натранзитный счет регионального отделения казначейства. Расходование этихсредств бюджетными учреждениями до их сдачи в банк-агент строго запре-щается. 3. Все доходы по специальным средствам бюджетного учреждения, пос-тупившие по банку-агенту, межказначейским и внутриказначейским поруче-нием ежедневно зачисляются на казначейский специальный счет. Казначейский специальный счет предназначен для учета доходов икассовых расходов специальных средств бюджетных учреждений. 4. В целях контролирования полноты и своевременности перечислениябюджетными учреждениями средств региональные отделения казначействаоткрывают дополнительный технический счет "Счет для оплаты услуг бан-кам". 5. Данный счет предназначен для учета, аккумуляции средств, отчис-ляемых в размере 1,5 процентов от фактических поступлений специальныхсредств бюджетных учреждений для оплаты услуг банков-агентов. По кредиту счета отражается поступление средств бюджетных учрежде-ний на оплату, перечисляемые со специальных казначейских счетов. Движения средств по дебету данного счета нет. Средства бюджетных учреждений, аккумулированные на данном счете,перечисляются на Текущий счет Центрального казначейства в Национальномбанке № 01371001. Данная операция отражается по кредиту счета "красным сторно". Учетные записи на данном счете в Сводном отчете Главной книги ре-гионального отделения казначейства не отражаются, так как ежемесячно15-го числа данный счет должен иметь "нулевое сальдо". (В редакции приказа Министерства финансов КР от
8 июня 2002 года №199-п) 6. Бюджетные организации ежемесячно с 1 по 10 число месяца, следу-ющего за отчетным, перечисляют внутриказначейским поручением на "Счетдля оплаты услуг банкам" средства в размере 1,5 процентов от фактическипоступивших за отчетный месяц средств на их специальные счета. Перечисление средств отражается проводкой: Кредит КСК "Счет для оплаты услуг банкам" Кредит КСК "Специальные средства республиканские и местные)" (красным) (В редакции приказа Министерства финансов КР от
8 июня 2002 года №199-п) 7. Региональные отделения казначейства ежемесячно до 15-го числакаждого месяца все средства, аккумулированные на данном счете, перечис-ляют платежным поручением на Текущий счет Центрального казначейства вНациональном банке. Перечисление средств отражается проводкой: Кредит КСК "Счет для оплаты услуг банкам" (красным) Кредит КСК "Банк-агент" 8. Центральное казначейство при поступлении средств на Текущийсчет отражает их как "Оплата за услуги банкам". 9. Расчеты за обслуживание специальных счетов составляются Цент-ральным казначейством на основании отчетов, представляемых ежемесячнорегиональными отделениями казначейства: - отчет по сверке данных по проведенным операциям по транзитномусчету по специальным средствам; - отчет о движении наличных денежных средств по транзитному счетупо специальным средствам. 10. Оплата банкам-агентам за расчетно-кассовое обслуживание произ-водится на условиях, предусмотренных в договорах по обслуживанию тран-зитных счетов по специальным средствам бюджетных учреждений, заключен-ных между Центральным казначейством и головным офисом банков-агентов,за счет 1,5 процентов, поступивших на текущий счет Центрального казна-чейства. (В редакции приказа Министерства финансов КР от
8 июня 2002 года №199-п) 11. Областные отделения казначейства ежемесячно представляют "От-чет о перечислении 1,5% специальных средств бюджетных учреждений на те-кущий счет Центрального казначейства". 12. Ответственность за достоверность, полноту и своевременностьперечисления средств для оплаты расходов банкам-агентам за обслуживаниеспециальных счетов бюджетных организаций несет заведующий региональнымотделением казначейства. Отчет о перечислении 1,5% специальных средств бюджетных учреждений на Текущий счет Центрального казначейства __________________________________________________ (по области) (сом)-----------------------------------------------------------------------| №№ |Наименование| Фактически | Подлежит |Фактически |Отклонение||пор.| РОК | поступило на |перечислению|перечислено| (+; -) || | | специальные | (1,5 % от | | || | |счета бюджетных| фактически | | || | | учреждений | поступивших| | || | | за месяц | средств) | | ||----|------------|---------------|------------|-----------|----------|| |Итого | | | | |----------------------------------------------------------------------- Примечание: 1. Графа 3 заполняется только по тем бюджетным организациям, кото-рые перечисляют 1,5 процентов. 2. Данный отчет является сводным и составляется облРОК на основа-нии отчетов РайгорРОК. 3. Представляется ежемесячно. Заведующий облРОК ___________________________________ Ф.И.О. Ответственный сотрудник ОблРОК ___________________________________ Ф.И.О. телефон
