УТРАТИЛО СИЛУ в соответствии с постановлением Правительства КР от 31 декабря 2018 года № 659
Утверждено постановлением Правительства Кыргызской Республики от 24 июля 2007 года № 288 ПОЛОЖЕНИЕ о Службе надзора и регулирования финансового рынка Кыргызской Республики
(В редакции постановления Правительства КР от 20 апреля 2009 года №236)
I. Общие положения 1. Служба надзора и регулирования финансового рынка КыргызскойРеспублики (далее - Финнадзор) является уполномоченным государственныморганом Кыргызской Республики, проводящим единую государственную поли-тику в области надзора и регулирования финансового рынка, бухгалтерско-го учета, финансовой отчетности и аудита. 2. Финнадзор в своей деятельности руководствуется КонституциейКыргызской Республики, законами Кыргызской Республики, указами и распо-ряжениями Президента Кыргызской Республики, постановлениями и распоря-жениями Правительства Кыргызской Республики, международными договорами,вступившими в силу в установленном порядке, а также другими нормативны-ми правовыми актами Кыргызской Республики и настоящим Положением. Финнадзор, наряду с функциями, и полномочиями, указанными в насто-ящем Положении, имеет также другие полномочия, предусмотренные законо-дательством Кыргызской Республики. 3. Финнадзор является юридическим лицом, имеет печать с изображе-нием Государственного герба Кыргызской Республики и со своим наименова-нием на государственном и официальном языках, другие печати, штампы ибланки установленного образца, а также счета, открываемые в системеказначейства, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 4. Решения Финнадзора, принятые в пределах предоставленных полно-мочий, вступают в силу в установленном законодательством КыргызскойРеспублики порядке и обязательны для исполнения всеми юридическими ифизическими лицами на территории Кыргызской Республики. II. Цели и основные задачи 5. Целями деятельности Финнадзора являются создание условий дляустойчивого экономического роста государства, улучшения инвестиционногоклимата, посредством развития финансового рынка, системы бухгалтерскогоучета, финансовой отчетности и аудита. 6. Основными задачами Финнадзора являются: - проведение единой государственной политики, определение страте-гии и приоритетов развития финансового рынка, системы бухгалтерскогоучета, финансовой отчетности и аудита; - совершенствование нормативной правовой базы по вопросам регули-рования финансового рынка, бухгалтерского учета, финансовой отчетностии аудита; - содействие развитию фондового рынка посредством создания благоп-риятного инвестиционного климата для привлечения инвестиций; - государственное регулирование финансового рынка, системы бухгал-терского учета, финансовой отчетности и аудита; - содействие развитию принципов корпоративного управления; - создание условий для интеграции в мировой финансовый рынок, атакже в международное бухгалтерское и аудиторское сообщество; - обеспечение надзора за субъектами финансового рынка, аудиторскойдеятельности по соблюдению законодательства Кыргызской Республики, ре-гулирующего их деятельность; - обеспечение условий для внедрения международных стандартов фи-нансовой отчетности, международных стандартов аудита и создания меха-низма контроля за соблюдением требований стандартов финансовой отчет-ности и аудита; - защита прав и охраняемых законом интересов потребителей финансо-вых услуг. 7. В настоящем положении вопросы регулирования бухгалтерского уче-та, финансовой отчетности и аудита относятся к регулированию в частномсекторе. III. Функции и полномочия 8. Финнадзор для достижения поставленных целей, а также в целяхвыполнения возложенных задач осуществляет следующие функции: - разрабатывает и реализует государственную политику по развитиюфинансового рынка, бухгалтерского учета, финансовой отчетности и ауди-та; - разрабатывает и совершенствует нормативную правовую базу, регу-лирующую функционирование финансового рынка и его субъектов, а такжесистемы бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита; - разрабатывает и утверждает единые требования (стандарты) к эмис-сии, размещению и обращению ценных бумаг на территории Кыргызской Рес-публики, в том числе допуску ценных бумаг иностранных эмитентов; - разрабатывает и утверждает единые правила (стандарты) и требова-ния к порядку осуществления деятельности субъектами финансового рынка иаудита, а также ведения бухгалтерского учета и составления финансовойотчетности; - разрабатывает и утверждает обязательные для страховых организа-ций единые показатели и формы учета страховых операций и отчетности постраховой и иной финансово-хозяйственной деятельности, влияющей на ус-тойчивость этих операций; - разрабатывает методические указания и рекомендации по укреплениюфинансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, не-государственных пенсионных фондов, учредителей и организаторов лотерейи игорных заведений; - рассматривает заявления и жалобы потребителей финансовых услугна действия субъектов финансового рынка; - определяет объем и разрабатывает порядок представления отчетнос-ти аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов и финансовой от-четности; - утверждает обязательные нормативы достаточности собственныхсредств и иные показатели, ограничивающие риск по операциям с ценнымибумагами, для профессиональных участников рынка ценных бумаг; - устанавливает требования и правила (стандарты) раскрытия инфор-мации эмитентами ценных бумаг и профессиональными участниками рынкаценных бумаг, а также осуществляет контроль за достоверностью представ-ляемой информации; - осуществляет лицензирование деятельности на рынке ценных бумаг,аудиторской, страховой деятельности и деятельности негосударственныхпенсионных фондов и их управляющих компаний, субъектов игорного бизне-са, а также приостанавливает, возобновляет и отзывает (аннулирует)действие указанных лицензий в случаях, предусмотренных законодательст-вом Кыргызской Республики; - выдает разрешения на осуществление деятельности саморегулируемыхорганизаций, создаваемых профессиональными участниками рынка ценных бу-маг (союзов, ассоциаций, объединений), приостанавливает или аннулируетуказанные разрешения в соответствии с требованиями законодательстваКыргызской Республики; - выдает свидетельства на право осуществления лотерейной деятель-ности, а также приостанавливает, возобновляет и отзывает (аннулируетдействие) указанных свидетельств в соответствии с требованиями законо-дательства Кыргызской Республики; - выдает разрешения на право осуществления деятельности страховогоброкера, а также приостанавливает, отзывает и аннулирует действие ука-занных разрешений в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызс-кой Республики; - осуществляет в установленном законодательством Кыргызской Рес-публики порядке аттестацию физических лиц на осуществление профессио-нальной деятельности на рынке ценных бумаг, аудиторской деятельности ивыдает им квалификационные свидетельства и сертификаты. В случаях и впорядке, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, при-останавливает, возобновляет, отзывает и аннулирует действие выданныхквалификационных свидетельств и сертификатов; - осуществляет контроль за соблюдением требований законодательстваКыргызской Республики, а также мониторинг финансового рынка, деятель-ности субъектов финансового рынка, внедрения и применения международныхстандартов финансовой отчетности, международных стандартов аудита; - осуществляет государственную регистрацию, перерегистрацию выпус-ков ценных бумаг, проспектов эмиссий ценных бумаг, а также регистрациюитогов их выпуска; - осуществляет в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-публики ведение реестров: ценных бумаг Кыргызской Республики; выданных,приостановленных и аннулированных лицензий профессиональных участниковрынка ценных бумаг, страховых организаций и негосударственных пенсион-ных фондов, субъектов игорной деятельности, аудиторов, аудиторских ор-ганизаций, индивидуальных аудиторов, профессиональных аудиторских объ-единений Кыргызской Республики; разрешений на право осуществления лоте-рейной деятельности и деятельности страхового брокера, а также саморе-гулируемых организаций; - осуществляет регистрацию проспектов эмиссии ценных бумаг, выпу-щенных иностранными эмитентами, обращающихся на фондовом рынке Кыргызс-кой Республики; - осуществляет регистрацию правил паевых инвестиционных фондов, атакже итогов первичного размещения инвестиционных паев паевых инвести-ционных фондов; - устанавливает требования к порядку, объему и форме представленияотчетности и раскрытия информации субъектами финансового рынка, ауди-торскими организациями, индивидуальными аудиторами, а также осуществля-ет контроль за достоверностью представляемой информации; - осуществляет контроль за манипулированием цен на рынке ценныхбумаг, заключением сделок на рынке ценных бумаг с использованием инфор-мации, составляющей служебную, коммерческую, банковскую или иную охра-няемую законом тайну; - осуществляет в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-публики меры по комплектованию, хранению, учету и использованию архив-ных документов, образовавшихся в процессе деятельности Финнадзора. 9. В соответствии с полномочиями Финнадзор: - проводит мониторинг выполнения акционерными обществами положенийЗакона Кыргызской Республики "Об акционерных обществах", в части прове-дения общих собраний акционеров; - направляет в пределах своей компетенции субъектам финансовогорынка и аудиторской деятельности предписания, обязательные для исполне-ния; - запрашивает и получает в установленном порядке от государствен-ных органов сведения, необходимые для осуществления задач и функций,возложенных на Финнадзор; - создает экспертные и иные консультативные советы; - создает рабочие группы и привлекает соответствующих специалистовк разработке нормативных правовых актов, методических и иных документовпо вопросам, относящимся к компетенции Финнадзора, а также по вопросам,связанных с международными стандартами финансовой отчетности и междуна-родными стандартами аудита; - вносит в установленном порядке предложения по созданию и ликви-дации территориальных подразделений Финнадзора, а также определяет по-рядок осуществления их деятельности; - организует проведение в установленном порядке тендеров на разме-щение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг длянужд Финнадзора, а также в пределах своих полномочий проводит в соот-ветствии с законодательством Кыргызской Республики конкурсы по отборууправляющих компаний; - проводит государственную научно-техническую политику в пределахсвоих полномочий, предусмотренных законодательством Кыргызской Респуб-лики и настоящим Положением; - создает информационную базу о функционировании финансового рын-ка; - создает и поддерживает информационно-аналитическую базу по раз-витию аудита, совершенствованию ведения бухгалтерского учета и состав-ления финансовой отчетности в соответствии с утвержденными стандартамифинансовой отчетности; - взимает плату за право осуществления лотерейной деятельности иединовременный регистрационный сбор с субъектов игорной деятельности вразмере, установленном нормативными правовыми актами Кыргызской Респуб-лики; - взимает плату за выдачу лицензий и иных разрешительных докумен-тов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики; - вносит в установленном порядке в Правительство Кыргызской Рес-публики проекты нормативных правовых актов по вопросам сферы деятель-ности Финнадзора; - в установленном порядке привлекает индивидуальных аудиторов иаудиторские организации (аудиторские службы), сотрудников правоохрани-тельных органов и иных специалистов для проведения инспектирования дея-тельности хозяйствующих субъектов; - определяет требования, предъявляемые к деятельности саморегули-руемых организаций, к порядку предоставления и прекращения прав на осу-ществление деятельности саморегулируемых организаций; - утверждает нормативы, правила и принципы размещения страховыхрезервов и пенсионных активов; - осуществляет сотрудничество с зарубежными и международными орга-низациями по вопросам финансового рынка, бухгалтерского учета, финансо-вой отчетности и аудита; - запрашивает и получает в порядке, предусмотренном законодатель-ством Кыргызской Республики, отчетность и необходимую информацию о фи-нансово-хозяйственной деятельности от субъектов финансового рынка, ау-диторских организаций, индивидуальных аудиторов; - приостанавливает проведение сделок с ценными бумагами в порядкеустановленном законодательством Кыргызской Республики; - признает выпуск ценных бумаг несостоявшимся, а также аннулируетвыпуск ценных бумаг в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-публики; - дает согласие на реорганизацию и ликвидацию накопительных пенси-онных фондов; - направляет материалы в правоохранительные органы и обращается сисками в суд по вопросам, отнесенным к компетенции Финнадзора. IV. Организация деятельности10. Финнадзор возглавляет председатель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.
(В редакции постановления Правительства КР от 20 апреля 2009 года №236)
11. Председатель Финнадзора действует от имени Финнадзора и предс-тавляет Финнадзор в отношениях с государственными органами, финансовы-ми, международными и иными юридическими и физическими лицами. 12. Председатель Финнадзора: - руководит деятельностью Финнадзора; - осуществляет функции главного распорядителя и получателя средствиз республиканского бюджета, предусмотренных на содержание Финнадзора иреализацию возложенных на него функций; - подписывает документы, принимаемые Финнадзором; - направляет предписания от имени Финнадзора; - утверждает функциональные обязанности заместителя председателя,членов Исполнительного совета и сотрудников Финнадзора; - утверждает положения о структурных и территориальных подразделе-ниях Финнадзора; - в установленном порядке назначает на должность и освобождает отдолжности работников Финнадзора; - применяет меры поощрения и дисциплинарного взыскания к работни-кам Финнадзора в соответствии с законодательством Кыргызской Республи-ки; - издает приказы в соответствии с законодательством КыргызскойРеспублики по вопросам, отнесенным к компетенции Финнадзора, а также повопросам внутренней организации работы Финнадзора; - представляет в установленном порядке работников к государствен-ным наградам Кыргызской Республики, а также награждает их наградамиФиннадзора; - вносит на утверждение Премьер-министру Кыргызской Республикиструктуру и штатную численность центрального аппарата Финнадзора; - утверждает структуру и штатную численность территориальных под-разделений в пределах установленной численности и фонда оплаты труда; - выдает от имени Финнадзора доверенности; - распоряжается в соответствии с законодательством Кыргызской Рес-публики имуществом Финнадзора; - принимает в установленном порядке решение о выдаче лицензии ииных разрешительных документов для осуществления деятельности на финан-совом рынке и аудиторской деятельности, а также в порядке, предусмот-ренном законодательством Кыргызской Республики, приостанавливает, во-зобновляет, отзывает и аннулирует действие выданных разрешений и лицен-зий; - по представлению соответствующих структурных подразделений при-нимает решения о регистрации, перерегистрации выпусков ценных бумаг ипроспектов эмиссии ценных бумаг; - принимает решения о наложении экономических и административныхсанкций за нарушения требований нормативных правовых актов КыргызскойРеспублики по вопросам, отнесенным к компетенции Финнадзора; - утверждает персональный состав экспертных советов и иных кон-сультативных советов; - несет персональную ответственность за порученную ему сферу дея-тельности; - ежегодно отчитывается по вопросам деятельности Финнадзора передПравительством Кыргызской Республики. 13. Статс-секретарь назначается на должность и освобождается отдолжности Премьер-министром Кыргызской Республики в порядке установлен-ном законодательством Кыргызской Республики. Председателем Финнадзора на статс-секретаря может быть возложеноосуществление иных функций и полномочий, кроме функций и полномочий,определенных положением о статс-секретаре государственного органа, ут-верждаемым Советом по государственной службе. 14. Заместитель председателя Финнадзора назначается на должность иосвобождается от должности Премьер-министром Кыргызской Республики попредставлению председателя Финнадзора. Заместитель председателя Финнадзора: - замещает председателя Финнадзора в случае его отсутствия; - в пределах определенных полномочий дает указания руководителямструктурных подразделений Финнадзора; - несет персональную ответственность за порученную сферу деятель-ности. V. Исполнительный совет 15. В целях проведения единой государственной политики, принятиясогласованных решений по надзору и регулированию финансового рынка, де-ятельности субъектов финансового рынка, бухгалтерского учета, финансо-вой отчетности, аудита и защиты прав потребителей финансовых услуг, вФиннадзоре функционирует Исполнительный совет. 16. В состав Исполнительного совета входят: - председатель Финнадзора; - заместитель председателя Финнадзора; - три члена Исполнительного совета, исполняющие обязанности напостоянной основе, назначаемые на должность и освобождаемые от должнос-ти Премьер-министром Кыргызской Республики по представлению председате-ля Финнадзора. 17. Члены Исполнительного совета Финнадзора: - в пределах полномочий, определенных настоящим Положением и/илирешениями председателя Финнадзора, дают указания руководителям струк-турных подразделений Финнадзора; - вносят в установленном порядке свое особое мнение или дополни-тельные материалы по отдельным вопросам на заседания Исполнительногосовета Финнадзора; - вносят в установленном порядке предложения относительно регули-рования вопросов деятельности финансового рынка и в области бухгалтерс-кого учета, финансовой отчетности и аудита, а также иной деятельности,отнесенной законодательством Кыргызской Республики и настоящим Положе-нием к компетенции Финнадзора, которые в обязательном порядке должныбыть рассмотрены на заседаниях Исполнительного совета Финнадзора; - контролируют исполнение и реализацию плана мероприятий Финнадзо-ра; - несут персональную ответственность за порученную им сферу дея-тельности. 18. Исполнительным советом принимаются решения по следующим вопро-сам: - утверждение стратегии деятельности Финнадзора; - создание и упразднение экспертных и иных консультативных советовпри Финнадзоре; - принятие по представлению соответствующих структурных подразде-лений решения о выдаче разрешений на осуществление деятельности саморе-гулируемых организаций, создаваемых профессиональными участниками рынкаценных бумаг, а также приостановление и аннулирование указанных разре-шений в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Кыргызс-кой Республики; - утверждение нормативных правовых актов и методических рекоменда-ций в области бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита, атакже регулирующих деятельность финансового рынка и иную деятельность,в рамках полномочий Финнадзора, предоставленных ему законодательствомКыргызской Республики; - принятие решения о регистрации итогов выпусков ценных бумаг,признании выпусков ценных бумаг несостоявшимся, приостановлении или ан-нулировании выпуска ценных бумаг в случаях, установленных законодатель-ством Кыргызской Республики; - рассмотрение результатов проверок деятельности субъектов финан-сового рынка, если результаты проверки влекут за собой необходимостьрассмотрения вопросов, требующих принятия коллегиального решения; - утверждение квалификационных требований, предъявляемых к субъек-там финансового рынка и аудиторской деятельности. 19. Заседания Исполнительного совета Финнадзора проводятся по меренеобходимости, но не реже одного раза в месяц, на которых рассматрива-ются вопросы, требующие принятия коллегиального решения в соответствиис функциями и полномочиями, установленными настоящим Положением. Внеочередные заседания Исполнительного совета Финнадзора вправесозываться по решению председателя, заместителя председателя Финнадзораили трех его членов. 20. Заседания Исполнительного совета Финнадзора ведет председательФиннадзора, а в случае его отсутствия эти функции выполняет его замес-титель. Кворум заседания Исполнительного совета Финнадзора состоит из че-тырех членов, одним из которых должен быть председатель Финнадзора илиего заместитель. Решение принимается простым большинством голосов. В случае равенс-тва голосов принимается решение, за которое голосовал председательству-ющий на заседании Исполнительного совета Финнадзора. VI. Сборы и платежи, взимаемые Финнадзором 21. Финнадзор взимает единовременный комиссионный сбор за госу-дарственную регистрацию: - учредительного выпуска акций в размере 0,1 процента от уставногокапитала при размере уставного капитала до одного миллиона сомов; - учредительного выпуска акций в размере десяти расчетных показа-телей при размере уставного капитала более одного миллиона сомов; - выпуска ценных бумаг при размещении его среди заранее установ-ленного круга лиц в размере 0,1 процента от объема размещенного выпускаценных бумаг при объеме размещенного выпуска ценных бумаг до одногомиллиона сомов; - выпуска ценных бумаг при размещении его среди заранее установ-ленного круга лиц в размере десяти расчетных показателей при объемеразмещенного выпуска ценных бумаг более одного миллиона сомов; - выпуска ценных бумаг при размещении его среди заранее не уста-новленного круга лиц в размере пяти расчетных показателей независимо отобъема размещенного выпуска ценных бумаг; - увеличение номинальной стоимости акций, производимое акционернымобществом в соответствии с пунктом 3 статьи 23 Закона Кыргызской Рес-публики "Об акционерных обществах" в размере десяти расчетных показате-лей независимо от суммы увеличения уставного капитала; - выпуска ценных бумаг эмитентов, чьи ценные бумаги прошли проце-дуру листинга на фондовых биржах, в размере пяти расчетных показателейнезависимо от объема размещенного выпуска ценных бумаг. Финнадзор взимает единовременный комиссионный сбор в размере трехрасчетных показателей за государственную перерегистрацию: - уменьшения количества обращаемых акций общества; - конвертации иных ценных бумаг в акции; - при консолидации или дроблении акций. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг производится безуплаты единовременного комиссионного сбора за государственную регистра-цию в случае выпуска ценных бумаг при создании акционерного обществапутем преобразования юридического лица иной организационно-правовойформы, в размере, не превышающем уставный капитал преобразуемого юриди-ческого лица. Единовременный комиссионный сбор за государственную регистрацию,перерегистрацию выпусков ценных бумаг иностранных эмитентов взимаетсяФиннадзором в размерах, установленных настоящим пунктом. Комиссионный сбор за государственную регистрацию ценных бумаг взи-мается на момент государственной регистрации ценных бумаг. Финнадзор взимает плату за право осуществления лотерейной деятель-ности и единовременный регистрационный сбор с субъектов игорной дея-тельности в размере, установленном нормативными правовыми актами Кыр-гызской Республики. Вышеуказанные сборы и платежи, взимаемые Финнадзором, зачисляютсяв республиканский бюджет. VII. Финансирование деятельности 22. Финансирование деятельности Финнадзора осуществляются за счет: - средств республиканского бюджета; - грантов, помощи донорских и других организаций, добровольныхвзносов организаций, физических лиц и других поступлений в размере сог-ласованного с уполномоченным государственным органом в области финан-сов, не противоречащих законодательству Кыргызской Республики. VIII. Реорганизация и ликвидация 23. Реорганизация и ликвидация Финнадзора осуществляется в поряд-ке, определенном законодательством Кыргызской Республики.