ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка

(В редакции постановлений Правительства Кыргызской Республики от 28 января 2019 года № 24 , 13 мая 2019 года № 222 , 29 августа 2019 года № 437 , 16 сентября 2019 года № 477, Кабинета Министров Кыргызской Республики от 3 марта 2023 года № 129, 25 апреля 2023 года № 225, 6 ноября 2024 года № 671)

1. Общие положения

1. Сфера действия настоящего Положения

1. Положение о порядке представления отчетности (информации) и раскрытии информации субъектами финансового рынка (далее - Положение) определяет порядок представления отчетов (информации) регулируемыми субъектами финансового рынка в уполномоченный государственный орган в сфере надзора и регулирования финансового рынка (далее - уполномоченный государственный орган), а также порядок раскрытия информации регулируемыми субъектами финансового рынка.

2. Под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации.

3. Раскрытию подлежит информация, признанная законодательством в сфере регулирования финансового рынка общедоступной.

4. Раскрытой информацией признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

5. Служебная информация должна быть раскрыта в случаях, предусмотренных настоящим Положением и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики в сфере регулирования финансового рынка.

6. Ответственность за составление и представление отчетности регулируемых субъектов финансового рынка несет руководитель регулируемого субъекта финансового рынка.

7. В случае нарушения требований настоящего Положения по представлению отчетности (информации), раскрытию информации, а также обнаружения в представленной отчетности (информации), раскрываемой информации недостоверных сведений, лица, обязанные представлять отчетность (информацию), раскрывать информацию в соответствии с настоящим Положением, несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о нарушениях.

(В редакции постановления Правительства КР от 29 августа 2019 года № 437)

8. Уполномоченный государственный орган вправе раскрывать информацию, представленную регулируемыми субъектами финансового рынка и являющуюся общедоступной в соответствии с законодательством в сфере регулирования финансового рынка Кыргызской Республики.

9. Уполномоченный государственный орган, его региональные отделения и представительства вправе запрашивать у регулируемого субъекта финансового рынка дополнительную информацию и документы в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере регулирования финансового рынка.

10. Отчетность регулируемыми субъектами финансового рынка представляется в бумажной форме и на электронном носителе либо представляется электронная отчетность.

11. Отчетность, представляемая в бумажной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером либо лицами, их замещающими, заверяется печатью, постранично нумеруется и сшивается. Содержание отчетности, представляемой в бумажной форме, должно соответствовать содержанию отчетности, представляемой на электронном носителе.

12. Электронная отчетность представляется в электронной форме через сервисный центр уполномоченного государственного органа, предоставляющий услуги по передаче отчетности в электронном виде, подтверждаемой электронной цифровой подписью. Электронная отчетность представляется в электронном формате, разработанном уполномоченным государственным органом. Для заполнения указанной формы должен использоваться программный продукт уполномоченного государственного органа. Юридическая сила представленных документов должна подтверждаться электронно-цифровой подписью руководителя и главного бухгалтера либо лиц, их замещающих.

13. Регулируемые субъекты финансового рынка обязаны представлять в орган финансовой разведки информацию в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.

(В редакции постановления Правительства КР от 16 сентября 2019 года № 477)

2. Раскрытие информации регулируемыми субъектами финансового рынка

14. В состав всех отчетов, представляемых регулируемыми субъектами, включается приложение 1 к настоящему Положению.

15. Эмитент, являющийся публичной компанией, должен осуществлять периодическое раскрытие информации о своей финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах в виде годовой и ежеквартальной отчетности по ценным бумагам согласно приложению 2 к настоящему Положению.

16. Годовой отчет эмитента, являющегося публичной компанией, составляется в трех экземплярах.

Один экземпляр годового отчета и информация о его раскрытии вместе с сопроводительным письмом на официальном бланке эмитента, являющегося публичной компанией, представляются в уполномоченный государственный орган не позднее 35 календарных дней после даты утверждения годового отчета уполномоченным органом эмитента, являющегося публичной компанией. Второй экземпляр годового отчета хранится у эмитента, являющегося публичной компанией, и должен представляться владельцам ценных бумаг эмитента по их требованию. Третий экземпляр отчета направляется фондовой бирже, осуществившей листинг его ценных бумаг, не позднее 30 календарных дней после даты утверждения годового отчета уполномоченным органом эмитента, являющегося публичной компанией.

К годовому отчету подшивается копия протокола годового собрания эмитента, являющегося публичной компанией, и счетной комиссии эмитента.

Краткое изложение годового отчета эмитента, являющегося публичной компанией, в том числе финансовой отчетности и аудиторского заключения, согласно приложению 2-1 к настоящему Положению, подлежит публикации в печатных средствах массовой информации либо на официальном сайте лицензированного организатора торгов ценными бумагами (фондовой биржи) в течение двух месяцев после проведения годового собрания акционеров, но не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

(В редакции постановления Правительства КР от 28 января 2019 года № 24)

17. Ежеквартальный отчет эмитента, являющегося публичной компанией, составляется в трех экземплярах. Один экземпляр ежеквартального отчета представляется в уполномоченный государственный орган вместе с сопроводительным письмом на бланке эмитента, являющегося публичной компанией, не позднее 35 календарных дней после даты окончания отчетного квартала. Второй экземпляр ежеквартального отчета представляется фондовой бирже, осуществившей листинг его ценных бумаг не позднее 30 календарных дней после даты окончания отчетного квартала. Третий экземпляр ежеквартального отчета хранится у эмитента, являющегося публичной компанией, и должен представляться владельцам ценных бумаг эмитента и потенциальным инвесторам по их требованию.

Краткое изложение ежеквартального отчета, в том числе финансовой отчетности, подлежит публикации в печатных либо электронных средствах массовой информации не позднее 30 календарных дней после даты окончания отчетного квартала. Краткое изложение ежеквартального отчета, составленного согласно приложению 2-1 к настоящему Положению, может быть размещено на официальном сайте лицензированного организатора торгов ценными бумагами (фондовой биржи).

18. Эмитент, являющийся публичной компанией, обязан раскрывать информацию о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих его финансово-хозяйственную деятельность.

19. Эмитент не позднее 3 рабочих дней с даты раскрытия информации о существенном факте обязан направить эту информацию и информацию о его раскрытии в уполномоченный государственный орган.

Эмитент не позднее 5 рабочих дней с момента наступления существенного факта обязан представить информацию о существенном факте на фондовую биржу и в рамках указанного срока опубликовать информацию о существенном факте в средствах массовой информации, распространяемой тиражом, доступным для большинства владельцев ценных бумаг.

20. Сообщение о существенном факте должно содержать полное фирменное наименование эмитента, его местонахождение, а также иную информацию, предусмотренную настоящим Положением, для сообщения о соответствующих фактах. В случае отсутствия в сообщении о существенном факте требуемой информации должны быть указаны причины ее отсутствия.

21. Сообщение о существенном факте сшивается (в случае, если оно представляется на двух и более листах), подписывается руководителем эмитента. На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение.

22. Копия сообщения о существенном факте представляется эмитентом владельцам эмиссионных ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию в течение 5 дней с даты предъявления требования.

23. Существенные факты, затрагивающие финансово-хозяйственную деятельность эмитента, подлежащие раскрытию, приведены в приложении 3 к настоящему Положению.

24. Отчетность профессиональных рынков участников рынка ценных бумаг, за исключением отчетности инвестиционных фондов, представляется в течение 30 дней после отчетного периода. Отчетность профессионального участника, осуществляющего брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению инвестиционными активами, состоит из отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по доверительному управлению инвестиционными активами, представляемого по формам отчетов 3-7 согласно приложению 4 к настоящему Положению, показателей расчетов, характеризующих финансовое состояние организации, представляемых по форме 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению, информации о сделках, представляемого по форме 13 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

В случае доверительного управления средствами пенсионных накоплений дополнительно представляется отчетность об инвестировании средств пенсионных накоплений по формам отчетов 8-11 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

25. Профессиональные участники, осуществляющие брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению инвестиционными активами, ежеквартально представляют сведения о сделках с ценными бумагами и показатели, характеризирующие финансовое состояние, по формам 5 и 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению. Также представляется информация в течение 5 дней после проведения профессиональным участником разовой операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 5 процентов от общего количества указанных ценных бумаг, по форме 13 согласно приложению 4 к настоящему Положению. Годовая отчетность составляется по всем видам отчетов.

В случае доверительного управления средствами пенсионных накоплений ежеквартально представляется отчетность об инвестировании средств пенсионных накоплений по формам 8-11 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

26. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по ведению и хранению реестра держателей именных ценных бумаг, включая и депозитарии (далее - регистраторы), состоит из отчета об осуществлении деятельности по ведению и хранению реестра владельцев именных ценных бумаг в Кыргызской Республике, представляемого по формам 1 и 2 согласно приложению 4 к настоящему Положению, показателей расчетов, характеризующих финансовое состояние организаций, представляемых по форме 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению, бухгалтерской отчетности.

27. Регистраторы ежеквартально представляют о проведении операций в реестре владельцев именных ценных бумаг показатели, характеризирующие финансовое состояние по формам 1 и 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению. Также представляется информация в течение 5 дней после проведения профессиональным участником разовой операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 5 процентов от общего количества указанных ценных бумаг, по форме 13 приложения 4 к настоящему Положению. Годовая отчетность составляется по всем видам отчетов.

28. Фондовые биржи представляют отчетность в уполномоченный государственный орган согласно приложению 5 к настоящему Положению.

Фондовая биржа обязана представлять ежемесячную отчетность, включающую:

- перечень ценных бумаг, включенных в листинг фондовой биржи, по форме 2 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- перечень ценных бумаг, исключенных из листинга фондовой биржи, по форме 3 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров по форме 4 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- сведения о 5 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в сомах с ценными бумагами, допущенными к обращению через торговую систему фондовой биржи, по форме 5 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- общий объем и количество сделок совершенных в торговой системе фондовой биржи, с указанием объема и количества сделок по первичному и вторичному рынкам за отчетный месяц по форме 6 согласно приложению 5 к настоящему Положению;

- сводную информацию об итогах торгов за месяц (календарный), по формам 7-10 согласно приложения 5 к настоящему Положению;

Фондовая биржа обязана представлять в уполномоченный государственный орган ежеквартальную отчетность, включающую:

- краткий обзор событий и действий фондовой биржи, который должен содержать сведения о существенных событиях фондовой биржи, итогах работы фондовой биржи за истекший квартал, перспективах и тенденциях деятельности фондовой биржи и иную информацию, о которой фондовые биржи считают необходимым проинформировать уполномоченный государственный орган. Обзор представляется в уполномоченный государственный орган ежеквартально;

- общие сведения об акционерах и участниках торгов фондовой биржи по форме 1 согласно приложению 2 к настоящему Положению;

- копию приказа (распоряжения) об учетной политике организации;

- расчет нормативов достаточности собственных средств по форме 12 согласно приложению 4 к настоящему Положению.

29. Фондовая биржа обязана представлять в уполномоченный государственный орган оперативную отчетность, включающую сведения о случаях:

- выявления нарушений участником торговли законодательства Кыргызской Республики о ценных бумагах, а также правил и внутренних операционных процедур фондовой биржи (далее - нарушения участника торгов). В сведениях обо всех выявленных нарушениях участника торгов должны быть изложены факты и обстоятельства нарушения с обязательным приложением материалов, касающихся выявленного нарушения. Указанные сведения заверенные подписью уполномоченного лица фондовой биржи, должны быть направлены в уполномоченный государственный орган по факсимильной связи и (или) нарочным либо через систему электронной отчетности в течение одного рабочего дня после обнаружения факта нарушения;

- о сбоях в торговой системе фондовой биржи. Сведения о сбоях в торговой системе фондовой биржи, заверенные подписью уполномоченного лица фондовой биржи, должны быть направлены в уполномоченный государственный орган по факсимильной связи и (или) нарочным либо через систему электронной отчетности в течение 6 часов после факта сбоя.

30. Порядок и сроки представления отчетности инвестиционными фондами:

1) акционерным инвестиционным фондом представляются:

- ежеквартально, не позднее 35 календарных дней после даты окончания отчетного квартала, по формам 1-5 согласно приложению 6 к настоящему Положению, с пояснительной запиской;

- не позднее 35 календарных дней после даты утверждения годового отчета уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, годовая отчетность с заключением аудитора по форме 1-5 согласно приложению 6 к настоящему Положению;

2) управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов представляются в одном экземпляре:

- ежемесячно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по формам 9-12 согласно приложению 6 к настоящему Положению;

- ежеквартально, до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по формам 6-8 согласно приложениям 1 и 2 к квартальному отчету о доходах и расходах, с приложением пояснительной записки;

- в течение 60 дней после окончания отчетного года - годовая отчетность с заключением аудитора по формам 6-12 согласно приложению 6 к настоящему Положению.

31. Отчетность страховых (перестраховочных) организаций представляется согласно приложению 7 к настоящему Положению. Страховые (перестраховочные) организации представляют ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

- сведения по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде по страховой компании, по форме 2 согласно

приложению 7 к настоящему Положению;

- сведения по договорам страхования с учетом переданных в перестрахование, обязательства по которым прекращены за отчетный период по страховой компании, по форме 3 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- сведения о поступивших страховых премиях и выплатах страховых возмещений по форме 4 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме 6.1 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов платежеспособности по форме 6.2 согласно приложению 7 к настоящему Положению.

Страховые (перестраховочные) организации представляют ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

- сведения по действующим договорам страхования с учетом переданных в перестрахование по страховой компании по форме 1 согласно приложению 7 к настоящему Положению;

- отчет о расчете страховых (технических) резервов страховой (перестраховочной) организации по форме 5 согласно приложению 7 к настоящему Положению.

32. Отчетность накопительных пенсионных фондов представляется согласно приложению 8 к настоящему Положению ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Накопительные пенсионные фонды представляют:

- отчет о финансовой деятельности по форме 1 согласно приложению 8 к настоящему Положению;

- количество участников и сумма произведенных вкладов и выплаченных пенсий по форме 2 согласно приложению 8 к настоящему Положению;

- отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме 3 согласно приложению 8 к настоящему Положению;

- дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов платежеспособности по форме 4 согласно приложению 8 к настоящему Положению.

33. Организатор лотереи представляет в уполномоченный государственный орган следующую отчетность:

а) ежемесячная отчетность (для мгновенных, тиражных, электронных лотерей) по формам 1, 2, 4 согласно приложению 9 к настоящему Положению, представляется не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

б) отчетность по итогам завершенной лотереи (для стимулирующих лотерей) по форме 3 согласно приложению 9 к настоящему Положению, представляется не позднее 30 дней после завершения лотереи.

(В редакции постановления Кабинета Министров Кыргызской Республики от 3 марта 2023 года № 129)

34. (Утратил силу в соответствии с постановлением Кабинета Министров Кыргызской Республики от 25 апреля 2023 года № 225)

35. Отчет о деятельности ломбарда по форме ежеквартального и годового отчета составляется согласно приложению 11 к настоящему Положению и состоит из:

- общих сведений о ломбарде;

- основных показателей деятельности ломбарда;

- балансовых показателей;

- информации об операциях с денежными средствами.

Ежеквартальный отчет о деятельности ломбарда представляется в течение 30 дней после отчетного периода.

Годовой отчет о деятельности ломбарда представляется в течение 90 дней после даты окончания отчетного года.

К отчету прилагаются: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении в капитале, содержащие все строки плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательства.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 6 ноября 2024 года № 671)

3. Требования к средствам массовой информации, используемым для публикации информации о деятельности регулируемых субъектов рынка ценных бумаг

(Глава в редакции постановления Правительства КР от 28 января 2019 года № 24)

36. Газета:

- тираж периодического печатного издания должен составлять не менее 20000 экземпляров в год;

- печатное издание должно выходить на государственном и официальном языках;

- печатное издание должно распространяться на территории Кыргызской Республики;

- тираж отдельного номера периодического печатного издания должен выходить каждую неделю;

- должна иметь постоянное название.

(В редакции постановления Правительства КР от 28 января 2019 года № 24)

37. Журнал:

- тираж периодического печатного издания должен составлять не менее 10000 экземпляров в год;

- печатное издание должно выходить на государственном и официальном языках;

- печатное издание должно распространяться на территории Кыргызской Республики;

- тираж отдельного номера периодического печатного издания должен выходить каждый месяц;

- должен иметь постоянное название.

(В редакции постановления Правительства КР от 28 января 2019 года № 24)

38. Бюллетень:

- тираж периодического печатного издания должен составлять не менее 10000 экземпляров в год;

- печатное издание должно выходить на государственном и официальном языках;

- печатное издание должно распространяться на территории Кыргызской Республики;

- тираж отдельного номера периодического печатного издания должен выходить каждый полгода;

- должен иметь постоянное название.

(В редакции постановления Правительства КР от 28 января 2019 года № 24)

(В редакции постановлений Правительства КР от 28 января 2019 года № 24, 29 августа 2019 года № 437)

1. Данные о регулируемом субъекте финансового рынка

__________________________________________________________________________

(полное и сокращенное наименование регулируемого субъекта финансового рынка)

__________________________________________________________________________

                                          (организационно-правовая форма)

__________________________________________________________________________

                  (юридический и почтовый адрес, номер телефона и телефакса)

__________________________________________________________________________

                                                 (основной вид деятельности)

2.Список всех членов исполнительного органа регулируемого субъекта финансового рынка

3. Список всех членов совета директоров регулируемого субъекта финансового рынка

4. Список всех членов ревизионного органа регулируемого субъекта финансового рынка

5.Сведения о вознаграждении должностных лиц

6. Сведения о привлечении руководящих лиц к ответственности за совершение нарушения, проступка и к уголовной ответственности.

Сведения о привлечении руководящих лиц к уголовной ответственности за экономические преступления, проступки и нарушения, которые на конец отчетного периода не погашены.

7. Количество владельцев долей/ценных бумаг и работников общества

8. Список иностранных владельцев долей/ценных бумаг

9. Сведения о депозитарии ипотечного покрытия

10. Список всех владельцев долей/ценных бумаг регулируемого субъекта финансового рынка, которые владеют не менее 5 процентами от общего количества долей/ценных бумаг

11. Список аффилированных лиц регулируемого субъекта финансового рынка

12. Список юридических лиц, в которых данный регулируемый субъект финансового рынка владеет 5 процентами и более уставного капитала

13. Список филиалов и представительств регулируемого субъекта финансового рынка

14. Сведения о реорганизации регулируемого субъекта финансового рынка, его дочерних и зависимых обществ

14-1. Информация об объектах недвижимого имущества

15. Данные о финансовом положении регулируемого субъекта финансового рынка.

1) Сведения об использовании прибыли общества, полученной в отчетном году

2) Данные об использовании резервного и других специальных фондов регулируемым субъектом финансового рынка

16. К отчету прилагаются:

- бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении в капитале, содержащие все строки плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательства, некоммерческих организаций (за исключением бюджетных учреждений), утвержденные постановлением Правительства Кыргызской Республики от 7 октября 2010 года № 231. Данные, указанные в настоящем абзаце, представляются по итогам каждого квартала, а также года;

- примечания, содержащие свод значительных элементов учетной политики и прочие пояснительные записки;

- аудиторское заключение о результатах проверки финансовой отчетности регулируемого субъекта финансового рынка в отчетном году для регулируемых субъектов, обязанных в соответствии с законодательством Кыргызской Республики осуществлять аудит;

- краткое описание практики корпоративного управления регулируемого субъекта финансового рынка, включая краткое описание практики, которая применялась или изменялась в течение отчетного периода.

17. Информация об общих собраниях владельцев ценных бумаг/участников регулируемого субъекта финансового рынка, проведенных в отчетном периоде:

1) Общие собрания акционеров, проведенные в отчетном году

2) К отчету прилагаются все протоколы общих собраний владельцев ценных бумаг/участников в отчетном году и отчеты счетной комиссии этих собраний, а также копия публикации о созыве общего собрания, если они ранее не были представлены в уполномоченный государственный орган.

Руководитель: _____________________________ Подпись: __________________

                                      (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: ________________________ Подпись:___________________

                                                   (ФИО)

1. Сведения о секретаре общества

2. Информация о существенных фактах (далее - факт), затрагивающих деятельность публичных компаний в отчетном периоде:

3. Информация обо всех выпусках ценных бумаг публичных компаний

4. Информация об условиях и характере совершенной акционерным обществом сделки с заинтересованными лицами:

1) дата совершения сделки;

2) информация о влиянии сделки на деятельность эмитента (финансовый результат, дополнительные инвестиции и т.д.);

3) информация об условиях и характере заключенной сделки (предмет, условия, цена сделки и т.д.);

4) степень имеющейся заинтересованности (лица, заинтересованные в сделке);

5) дата опубликования информации о сделке в средствах массовой информации (прилагается копия опубликованного сообщения);

6) дата раскрытия информации о сделке в уполномоченный орган, регулирующий рынок ценных бумаг.

Руководитель: _____________________________ Подпись: __________________

                                      (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: ________________________ Подпись:___________________

                                                   (ФИО)

Данные, включаемые в краткий годовой и ежеквартальный отчет для публикации в средствах массовой информации

1. Данные об эмитенте:

- полное и сокращенное наименование эмитента ______________________________

- организационно-правовая форма ___________________________________________

- юридический и почтовый адрес эмитента, номер телефона и телефакса ________

- основной вид деятельности эмитента _______________________________________

2. Количество владельцев ценных бумаг и работников эмитента _________________

__________________________________________________________________________

(данный пункт включает в себя сведения о количестве владельцев ценных бумаг по

состоянию на конец отчетного периода и количестве работников эмитента на конец

отчетного периода).

3. Список юридических лиц, в которых данный эмитент владеет 5 процентами и более

уставного капитала _________________________________________________________

__________________________________________________________________________

(в данном пункте отражаются: полное наименование юридического лица, его

организационно-правовая форма, местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс,

адрес электронной почты и код ОКПО, а также доля участия в уставном капитале).

4. Информация о существенных фактах (далее - факт), затрагивающих деятельность

эмитента ценных бумаг в отчетном периоде ___________________________________

__________________________________________________________________________

(данный пункт включает в себя сведения о наименовании факта, дате его

появления, влиянии факта на деятельность эмитента, а также дату и форму

раскрытия информации о данном факте).

5. Финансовая отчетность эмитента за отчетный период.

1) Сведения, включаемые в бухгалтерский баланс

2) Сведения, включаемые в отчет о прибылях и убытках

3) Сведения, включаемые в отчет об изменениях в капитале

6. Сведения о направлении средств, привлеченных эмитентом в результате размещения эмиссионных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг, которые включают в себя: общий объем привлеченных средств, сведения о привлеченных средствах, использованных по каждому из направлений, и о направлениях использования привлеченных средств.

7. Заемные средства, полученные эмитентом и его дочерними обществами в отчетном периоде. Данный пункт отражает заемные средства, полученные эмитентом в отчетном периоде, и заемные средства, полученные дочерними обществами в отчетном периоде.

8. Сведения о долгосрочных и краткосрочных финансовых вложениях эмитента за отчетный период.

9. Доходы по ценным бумагам эмитента.

Эта информация представляется при начислении доходов по ценным бумагам эмитента в отчетном периоде или в квартале, предшествующем отчетному кварталу, и включает: вид ценной бумаги, размер доходов, начисленных на одну ценную бумагу, и общую сумму доходов, начисленных по ценным бумагам данного вида.

10. Информация об условиях и характере сделки, совершенной лицами, заинтересованными в совершении обществом сделки, включает: дату совершения сделки, информацию о влиянии сделки на деятельность эмитента (финансовый результат, дополнительные инвестиции и т.д.), информацию об условиях и характере заключенной сделки (предмет, условия, цена сделки и т.д.), степень имеющейся заинтересованности (лица, заинтересованного в сделке), дату опубликования информации о сделке в средствах массовой информации (прилагается копия опубликованного сообщения), а также дату направления уведомления с информацией о сделке в уполномоченный орган по регулированию рынка ценных бумаг.

Руководитель: _____________________________ Подпись: __________________

                                      (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: ________________________ Подпись:___________________

                                                   (ФИО)

Существенные факты, затрагивающие финансово-хозяйственную деятельность эмитента и подлежащие обязательному раскрытию

(В редакции постановления Правительства КР от 28 января 2019 года № 24)

1. Изменения в списке лиц, входящих в органы управления эмитента (за исключением общего собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах).

Эмитенты обязаны сообщать об избрании (назначении) и прекращении (в том числе досрочном) полномочий единоличного исполнительного органа, об избрании члена (членов) коллегиального исполнительного органа и Совета директоров (наблюдательного совета), о прекращении его (их) полномочий, а также о передаче и прекращении полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации (управляющей организации).

В сообщении должны быть указаны:

- орган управления, в котором произошли изменения;

- фамилия, имя, отчество каждого лица, избранного (назначенного) в орган управления эмитента, и (или) каждого лица, полномочия которого прекращены;

- полное наименование, местонахождение и почтовый адрес коммерческой организации, которой переданы полномочия единоличного исполнительного органа эмитента, и (или) коммерческой организации, полномочия единоличного исполнительного органа которой прекращены;

- доля участия в уставном капитале эмитента лица, которое лично является акционером (участником) эмитента; дата, с которой произошли или произойдут указанные изменения;

- уполномоченный орган эмитента, принявший решение, являющееся основанием указанных изменений, и дата его принятия или иные обстоятельства, повлекшие указанные изменения.

Моментом изменений в списке лиц, входящих в органы управления эмитента, считается дата принятия уполномоченным органом эмитента соответствующего решения или дата возникновения иных обстоятельств, повлекших указанные изменения.

2. Изменения в размере участия лиц, входящих в органы управления эмитента, в уставном капитале эмитента, а также его дочерних и зависимых обществ, и об участии этих лиц в капитале других юридических лиц, если они владеют более чем 20 процентами указанного капитала.

Эмитенты обязаны сообщать о приобретении лицом, являющимся членом исполнительного органа или Совета директоров, доли в уставном капитале эмитента, его дочерних и зависимых обществ, а также о любых изменениях такой доли участия.

В сообщении должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество и должность лица (полное наименование коммерческой организации, которой переданы полномочия единоличного исполнительного органа эмитента, местонахождение и почтовый адрес);

- доля в уставном капитале эмитента, его дочерних и зависимых обществ до и после ее изменения;

- дата, с которой произошло изменение доли в уставном капитале эмитента, его дочерних и зависимых обществ.

Моментом изменения доли в уставном капитале эмитента, его дочерних и зависимых обществ считается дата внесения записи в систему ведения реестра ценных бумаг эмитента (или по счету депо) либо дата приобретения (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли указанные изменения.

3. Изменения в списке владельцев ценных бумаг эмитента.

Эмитент обязан сообщать о приобретении каким-либо лицом доли в его уставном капитале - 5 и более процентов ценных бумаг (долей), а также об изменениях доли владельцев 5 и более процентами ценных бумаг (долей).

В сообщении должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование, местонахождение, почтовый адрес, код ОКПО юридического лица, доля участия (доля ценных бумаг) которого изменилась;

- доля в уставном капитале (в денежном выражении и в процентах от уставного капитала) эмитента до и после ее изменения, а также количество принадлежащих ему ценных бумаг (в случае акций раздельно простых и привилегированных);

- дата, с которой произошли изменения доли участия в уставном капитале (доли ценных бумаг).

Моментом изменения доли в уставном капитале (доли ценных бумаг) эмитента считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг акционерного общества (по счету депо) или приобретение (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли указанные изменения.

4. Изменения в списке юридических лиц, в которых эмитент владеет 20 и более процентами уставного капитала.

Эмитент обязан сообщать о приобретении им доли в уставном капитале (доли ценных бумаг) другого юридического лица, составляющей 5 и более процентов, а также об изменениях такой доли.

В сообщении должны быть указаны:

- полное наименование, а также местонахождение, почтовый адрес, код ОКПО юридического лица, доля участия в уставном капитале (доля ценных бумаг) которого, принадлежащая эмитенту, изменилась;

- доля эмитента в уставном капитале (доля ценных бумаг) юридического лица до и после ее изменения;

- дата, с которой произошло изменение доли в уставном капитале (доли ценных бумаг).

Моментом изменения доли эмитента в уставном капитале (доли ценных бумаг) другого юридического лица считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг эмитента (по счету депо) или приобретение (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли изменения.

5. Появление в реестре эмитента лица, владеющего более чем 5 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида.

Эмитенты обязаны сообщать о приобретении каким-либо лицом доли его именных эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида, превышающей 5 процентов.

В сообщении должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество гражданина или полное наименование, местонахождение и почтовый адрес, код ОКПО юридического лица, приобретшего указанную выше долю; дата, с которой произошли указанные изменения.

Моментом появления в реестре именных ценных бумаг эмитента лица, владеющего более чем 5 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида, считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг (по счету депо).

6. Разовые сделки эмитента, размер которых, либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов от активов эмитента на дату сделки.

В сообщении должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование, местонахождение и почтовый адрес контрагента по сделке (сделкам);

- дата совершения сделки (сделок);

- описание сделки (сделок).

Моментом появления факта считается дата совершения указанной сделки (сделок).

6-1. Факт заключения договора или иного документа и/или факт государственной регистрации такого договора, предметом которого является приобретение, получение или передача во временное пользование сроком свыше одного года, либо отчуждение недвижимого имущества, независимо от площади недвижимого имущества.

В сообщении должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование, местонахождение и почтовый адрес стороны договора или иного документа;

- дата совершения договора;

- описание недвижимого имущества;

- описание договора.

7. Факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.

Эмитенты обязаны сообщать о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по состоянию на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт.

В сообщении должны быть указаны:

- факт (факты) и дата появления факта (фактов), повлекшего разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;

- величина активов эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

- изменение величины активов эмитента в абсолютном и процентном соотношении в месяце, в котором произошел факт, повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с кварталом, предшествующим месяцу, в котором появился соответствующий факт.

Моментом появления факта считается 10-й день окончания месяца, в котором произошло разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.

8. Факт (факты), повлекший разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов.

Эмитенты обязаны сообщать о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков более чем на 10 процентов. В сообщении должны быть указаны:

- факт (факты), повлекший разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов;

- дата появления факта (фактов), повлекшего за собой разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов;

- значение прибыли (убытков) эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

- изменение прибыли (убытков) эмитента в абсолютном и процентном соотношении в месяце, в котором произошел существенный факт по сравнению с кварталом, предшествующим месяцу, в котором появился соответствующий факт.

Моментом появления факта считается 10-й день после окончания месяца, в котором произошло разовое увеличение прибыли (убытков) эмитента более чем на 10 процентов.

9. Реорганизация эмитента, его дочерних и зависимых обществ.

Эмитенты обязаны сообщать о своей реорганизации, а также о реорганизации своих дочерних и зависимых обществ.

В сообщении должны быть указаны:

- полное наименование, местонахождение и почтовый адрес реорганизуемого юридического лица (юридических лиц, участвующих в реорганизации);

- вид реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);

- уполномоченный орган, принявший решение, являющееся основанием реорганизации, и дата его принятия;

- способ и порядок размещения ценных бумаг при реорганизации;

- дата реорганизации (дата государственной регистрации организации, созданной в результате слияния, разделения, выделения, преобразования; дата внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединенной организации).

Моментом реорганизации считается дата государственной регистрации юридического лица, созданного в результате слияния, разделения, выделения, преобразования; дата внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

10. Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам эмитента.

Эмитенты обязаны сообщать о начисленных доходах по ценным бумагам эмитента, а также о выплачиваемых (выплаченных) доходах по ценным бумагам эмитента: дивидендов (в том числе промежуточных, если это прямо разрешено уставом акционерного общества) по акциям и доходов по облигациям.

Раскрытие информации по данному факту осуществляется в соответствии с пунктами 18-22 Положения.

11. Решения общих собраний.

Эмитенты обязаны раскрывать информацию о решениях, принятых общим собранием его владельцев ценных бумаг в соответствии с пунктами 18-22 Положения.

12. Погашение ценных бумаг эмитента.

Эмитенты обязаны сообщить о погашении, в том числе об аннулировании ценных бумаг.

В сообщении должны быть указаны:

- основание погашения (аннулирования);

- решение об уменьшении уставного капитала путем погашения акций, конвертации, погашения облигаций;

- вид, категория, форма, серия, государственный регистрационный номер выпуска, ценные бумаги которого погашаются;

- цена размещения каждой ценной бумаги данного вида (категории); серии, количество ценных бумаг данного вида (категории), серии; количество погашенных ценных бумаг;

- в случае погашения (в том числе досрочного) облигаций: срок (дата начала, дата окончания) обращения погашенных облигаций; порядок, условия, срок (дата начала и дата окончания) досрочного погашения облигаций (если досрочное погашение предусмотрено решением о выпуске облигаций); порядок, условия, срок (дата начала и дата окончания) погашения облигаций.

Моментом появления факта считается дата принятия эмитентом решения о погашении акций, дата конвертации (или дата окончания конвертации), дата погашения облигаций (дата окончания срока).

Форма 1 Р-1

СВЕДЕНИЯ о проведении операций в реестре владельцев именных ценных бумаг

Продолжение...

При заполнении формы 1 Р-1 следует руководствоваться следующими указаниями:

а) при заполнении строки "Эмитент, вид и регистрационный номер ценной бумаги" указываются наименование эмитента в полном соответствии с наименованием, указанным в уставе организации, вид и регистрационный номер ценной бумаги в соответствии с государственной регистрацией ценных бумаг;

б) при заполнении строк "Количество сделок" и "Количество ценных бумаг" указывается количество проведенных операций за отчетный период;

в) при заполнении строки "Объем сделок (в сомах)" указывается сумма совершенных сделок по номинальной стоимости, в сомовом эквиваленте.

Форма 2 Р-2

Информация о деятельности, сопутствующей ведению и хранению реестра

Форма 3 БД-1

Форма 4 БД-2

Структура финансовых вложений

Форма 5 БД-3

Сведения о сделках с ценными бумагами

Форма 6 Б-1

Сведения об осуществлении брокерской деятельности

Форма 7 ДУ-1

Сведения об осуществлении деятельности по доверительному управлению инвестиционными активами

Форма 8 ДУ-2

Сведения о количестве застрахованных лиц, заключивших договор доверительного управления пенсионными активами

Сведения о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление пенсионными активами и стоимость чистых активов

Форма 9 ДУ-3

Сведения о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление пенсионными активами

Форма 10 ДУ-4

Сведения о структуре совокупного инвестиционного портфеля по доверительному управлению пенсионными активами за отчетный период

Форма 11 ДУ-5

Сведения о структуре инвестиционного портфеля по доверительному управлению пенсионными активами за отчетный период

________________________________________________________________________ (наименование инвестиционного портфеля)

Форма 12 ПД-4

Показатели, характеризующие финансовое состояние организации

Расчет нормативов достаточности собственных средств

Форма 13 ПД-5

Информация о совершении операции с 5% и более с одним видом ценных бумаг одного эмитента

Форма 1

Общие сведения об акционерах и участниках торгов фондовой биржи

Форма 2

Перечень ценных бумаг, включенных в листинг фондовой биржи

Форма 3

Перечень ценных бумаг, исключенных из листинга фондовой биржи

Форма 4

Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров

Форма 5

Сведения о 5 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в сомах с ценными бумагами, допущенными к обращению через торговую систему фондовой биржи (данные представляются по каждому рабочему дню недели) за период с "___" ______________________ 20__ г.

Форма 6

Отчет о сделках

Форма 7

Отчет о сделках по брокерским и дилерским фирмам

Брокерская фирма

"_______________________________________________"

Форма 8

Список ценных бумаг, допущенных к обращению через торговую систему фондовой биржи

Форма 9

Информация о торгах

Форма 10

Значение индекса за торговый день

Форма 11

Значение рыночной капитализации за торговый день

Руководитель: _______________________________ Подпись: __________________

                                     (должность, ФИО)

Форма 1

(квартальная, годовая)

Балансовый отчет акционерного инвестиционного фонда по состоянию на _____________________ 20__ г.

                                                                                                                                   Коды

Наименование инвестиционного фонда: ________________________________ по ОКПО

Отрасль (вид деятельности) Финансовая деятельность по ОКЭД

____________________________________________________________________________

Орган управления ___________________________________________________ по ОКОУ

Форма собственности ________________________________________________ по ОКФС

Единица измерения __________________________________________________ по СОЕИ

ИНН ________________________________________________________________________

Адрес _______________________________________________________________________

ФИО и номер телефона главного бухгалтера _____________________________________

Дата высылки ________________________________________________________________

Дата получения ______________________________________________________________

Срок представления __________________________________________________________

Руководитель: ____________________________________ Подпись: _____________

                                          (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: _______________________________ Подпись: ______________

                                                       (ФИО)

"Ознакомлен"

Председатель совета директоров: __________________ Подпись: ______________

                                                                  (ФИО)

Форма 2

(квартальная, годовая)

ОТЧЕТ о финансовых результатах акционерного инвестиционного фонда за период с "___" _______________ по "___" ______________ 20__ г.

                                                                                                                                   Коды

Наименование инвестиционного фонда: ________________________________ по ОКПО

Отрасль (вид деятельности) Финансовая деятельность по ОКЭД

____________________________________________________________________________

Орган управления ___________________________________________________ по ОКОУ

Форма собственности измерения ______________________________________ по СОЕИ

ИНН: _______________________________________________________________________

Адрес: ______________________________________________________________________

ФИО и номер телефона главного бухгалтера: ____________________________________

К годовому отчету о финансовых результатах прилагаются раскрытия по данному отчету:

приложения 1-2.

Руководитель: ____________________________________ Подпись: _____________

                                          (должность, ФИО)

Главный бухгалтер: _______________________________ Подпись: ______________

                                                       (ФИО)

"Ознакомлен"

Председатель совета директоров: __________________ Подпись: ______________

                                                                  (ФИО)

Дивиденды

Проценты по корпоративным облигациям