Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики23 марта 2007 года. Регистрационный номер 35-07 Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 февраля 2007 года № 7/2 ПОЛОЖЕНИЕ о минимальных требованиях к системе внутреннего контроля в микрофинансовых организациях и кредитных союзах Кыргызской Республики в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с ЗаконамиКыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "Обанках и банковской деятельности Кыргызской Республики", "О микрофинан-совых организациях в Кыргызской Республике", "О кредитных союзах" и "Опротиводействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) до-ходов, полученных преступным путем" (далее по тексту - "Закон "ОПФТ/ОД"). 1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальныхтребований по организации внутреннего контроля в микрофинансовых орга-низациях, имеющих свидетельство Национального Банка (далее по тексту -"НБКР"), и кредитных союзах Кыргызской Республики (далее по тексту -"МКА/МКК/КС") в целях противодействия финансированию терроризма и лега-лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее потексту - "ПФТ/ОД"). 1.3. Для целей настоящего Положения используются следующие поня-тия: Подозрительная сделка и операция - сделка и операция, подпадающаяпод признаки подозрительных сделок и операций согласно Закону "О проти-водействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем", то есть сделки и операции, совершаемые сденежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной эконо-мической или очевидной законной цели и не характерны для деятельностиданного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню приз-наков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государс-твенным органом(1). Система внутреннего контроля - совокупность принципов управления,норм, процедур и мероприятий, обеспечивающая эффективное управлениериском вовлечения МКА/МКК/КС в противоправную деятельность по ПФТ/ОД. 2. Политика внутреннего контроля 2.1. МКА/МКК/КС необходимо разработать соответствующую политикуорганизации внутреннего контроля в целях противодействия легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию тер-роризма, в соответствие с требованиями законодательства, которая должнабыть утверждена органом управления МКА/МКК/КС, уполномоченным уставом. 2.2. Политика МКА/МКК/КС по организации внутреннего контроля в це-лях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных прес-тупным путем, и финансированию терроризма должна определять, как мини-мум: 2.2.1. Порядок организации системы внутреннего контроля, устанав-ливающий полномочия и ответственность должностных лиц по принятию реше-ний, порядок взаимодействия и подотчетности и т.д. 2.2.2. Порядок идентификации и изучения МКА/МКК/КС своего клиен-та/участника согласно Закону "О ПФТ/ОД", а также требованиям уполномо-ченного государственного органа. 2.2.3. Порядок определения и выявления сделок или операций, подле-жащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с финансирова-нием терроризма и легализацией (отмыванием) доходов, полученных прес-тупным путем и их проверки. 2.2.4. Порядок документального фиксирования информации, получаемойпри осуществлении внутреннего контроля, а также порядок ее хранения иобеспечения конфиденциальности. 2.2.5. Порядок предоставления в уполномоченный государственный ор-ган информации о подозрительных сделках и операциях, а также сделках иоперациях с денежными средствами или иным движимым или недвижимым иму-ществом, подпадающих под перечень критериев, в соответствии с которымисделки и операции подлежат обязательному контролю согласно требованиям,установленными законодательством по ПФТ/ОД. 3. Полномочия и обязанности сотрудника, ответственного за реализацию политики внутреннего контроля в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 3.1. В МКА/МКК/КС должен быть назначен сотрудник, ответственный заразработку и реализацию политики внутреннего контроля по соблюдению за-конодательства по ПФТ/ОД (далее - "ответственный сотрудник"). Ответс-твенный сотрудник не может совмещать функции внутреннего аудитора/Реви-зионной комиссии/лица, ответственного за оценку системы внутреннегоконтроля в целях ПФТ/ОД. 3.2. Ответственный сотрудник в целях соблюдения законодательствапо ПФТ/ОД выполняет следующие функции: 3.2.1. Разрабатывает и представляет на утверждение руководствуМКА/МКК/КС политику внутреннего контроля и доводит данную политику досведения всех сотрудников, которые участвуют в ее реализации. 3.2.2. Обеспечивает реализацию политики внутреннего контроля иосуществляет мониторинг исполнения процедур в соответствии с политикойвнутреннего контроля по соблюдению законодательства по ПФТ/ОД. 3.2.3. Регулярно в соответствии с политикой, представляет на расс-мотрение высшего должностного лица/высшего исполнительного органа пись-менный отчет о результатах реализации политики внутреннего контроля. 3.2.4. Обеспечивает предоставление информации и сведений в уполно-моченный государственный орган в соответствии с требованиями, установ-ленными законодательством. 3.2.5. Предоставляет информацию и оказывает содействие уполномо-ченным представителям НБКР при проведении ими инспекционных проверокдеятельности МКА/МКК/КС по вопросам, отнесенным к его компетенции нас-тоящим Положением и внутренними документами МКА/МКК/КС. 3.2.6. Организует обучение и консультирует сотрудников, которыеучаствуют в реализации политики по ПФТ/ОД, доводит до их сведения необ-ходимую информацию, относящуюся к области ПФТ/ОД. 4. Порядок документального фиксирования и хранения информации 4.1. МКА/МКК/КС фиксирует информацию и собирает документы по иден-тификации клиента, а также по сделкам и операциям, подлежащим обяза-тельному контролю в целях ПФТ/ОД, таким образом, чтобы собранная инфор-мация была достаточной для восстановления деталей отдельных сделок иопераций с целью представления соответствующих доказательств при расс-мотрении и расследовании. 4.2. Копии документов и записи, относящиеся к идентификации клиен-та должны храниться в течение не менее пяти лет после прекращения обя-зательств между МКА/МКК/КС и клиентом/участником. Оригиналы или копиидокументов по операциям и сделкам, которые могут быть использованы вкачестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процес-се, должны храниться в течение не менее пяти лет после совершения соот-ветствующих операций и сделок. 4.3. Копии всех поданных сообщений (отчетов) о подозрительной дея-тельности, переданных в уполномоченный государственный орган, должныхраниться ответственным сотрудником не менее пяти лет с даты составле-ния отчета (сообщения). 5. Оценка системы внутреннего контроля 5.1. В МКА/МКК/КС должны быть процедуры проверки системы внутрен-него контроля в целях ПФТ/ОД. 5.2. Оценка адекватности политик и процедур требованиям законода-тельства по ПФТ/ОД, а также проверка эффективности и надежности системывнутреннего контроля в целях соблюдения законодательства по ПФТ/ОД осу-ществляются внутренним аудитором/ревизионной комиссией/лицом, ответс-твенным за оценку системы внутреннего контроля. 5.3. Результаты проверок системы внутреннего контроля в целяхПФТ/ОД представляются высшему должностному лицу/высшему исполнительномуоргану и органу управления, уполномоченному уставом утверждать политикувнутреннего контроля. (1) Согласно Закону "О ПФТ/ОД" уполномоченный государственный ор-ган - это государственный орган, исполнительной власти, учреждаемый илиопределяемый Президентом Кыргызской Республики, уполномоченный осущест-влять сбор и анализ информации и проводить соответствующие мероприятия,направленные на ПФТ/ОД.